기말 현금 잔액은 한 회계 기간이 끝났을 때 기업이 보유하고 있는 현금 및 현금성 자산의 총액을 나타냅니다. 이는 다음 회계 기간의 시작점으로 이어지며, 기업의 유동성과 재정 상태를 평가하는 데 중요한 지표입니다. 기말 현금 잔액은 영업, 투자, 재무활동에서 발생한 현금 흐름과 환율 변동의 결과로 계산됩니다. 이 금액이 크다면 기업이 단기적인 재정 압박을 완화할 여력이 있음을 의미합니다. 투자자들은 이를 통해 기업의 재정 안정성과 현금 관리 능력을 평가할 수 있습니다.
☕️ 카페 사업으로 보는 예시
카페가 한 달 동안 현금 변화 +300만 원을 기록하여 기초 현금 잔액 1,000만 원에서 기말 현금 잔액 1,300만 원을 보유하고 있다면, 이는 기말 현금 잔액으로 기록됩니다.