현금 변화는 한 회계 기간 동안 기업의 현금 및 현금성 자산의 전체 변동을 나타냅니다. 이는 영업활동, 투자활동, 재무활동에서 발생한 현금 흐름의 합산 결과로 계산됩니다. 현금 변화가 양수라면 현금 유입이 유출보다 많았음을, 음수라면 반대임을 의미합니다. 이 항목은 기업의 유동성 관리 능력과 현금 활용 효율성을 평가하는 데 중요한 지표입니다. 투자자들은 이를 통해 기업의 단기적인 재정 상태와 현금흐름 전략을 이해할 수 있습니다.
☕️ 카페 사업으로 보는 예시
카페가 한 달 동안 영업 현금흐름 +1,000만 원, 투자활동 -500만 원, 재무활동 -200만 원을 기록했다면, 현금 변화는 +300만 원입니다.